Une version antérieure de cet article a été publiée dans le bulletin Investisseur inspiré le 5 novembre 2024.
TLPL
- Considérant l’offre de trois options de comptes de placement, comment choisir celle qui correspond à vos objectifs financiers ?
- Chaque régime est assorti de plafonds de cotisation, de dates limites de versement et d’incidences fiscales qui lui sont propres.
- Cette brève liste de vérification vous permettra de savoir lequel ou lesquels des régimes enregistrés répondent le mieux à vos objectifs.
Si vous êtes un médecin ou dentiste en début de carrière à la recherche d’une façon fiscalement avantageuse d’épargner pour l’achat d’une première maison, qui a besoin de financement pour l’achat d’un véhicule ou pour épargner en vue de la retraite, les placements peuvent vous aider à faire fructifier votre patrimoine et à atteindre vos objectifs financiers plus rapidement.
Bien que les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI), les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) et les CELIAPP offrent tous des avantages fiscaux, connaître certaines différences clés peut vous aider à choisir le ou les régimes qui répondent à vos objectifs.
- Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un régime de placement enregistré souple qui permet aux Canadiens d’économiser pour réaliser l’objectif de leur choix – nouveaux meubles, achat d’une voiture, vacances, revenu de retraite ou combinaison de plusieurs objectifs.
- Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime de placement à imposition différée qui permet aux Canadiens d’épargner pour leur retraite.
- Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) a été lancé le 1er avril 2023 et constitue le troisième régime enregistré pouvant être utilisé par les Canadiens pour atteindre leurs objectifs d’épargne, de retraite et d’accession à la propriété.Conseil : Grâce à un CELIAPP, même si vous n’achetez pas ou ne faites pas construire une propriété admissible, vous pouvez affecter les fonds à votre épargne-retraite ou aider vos jeunes enfants ou petits-enfants à épargner en vue de l’achat de leur première maison.
Avec lequel de ces trois principaux comptes de placements enregistrés êtes-vous le plus en mesure d’atteindre vos objectifs d’épargne et de placement ? Voici tout ce que vous devez savoir sur le CELI, le REER et le CELIAPP.
| Q : | CELI | REER | CELIAPP |
| De quoi s’agit-il ? | Le compte d’épargne libre d’impôt est un compte de placement enregistré puissant qui vous permet d’épargner en vue d’un achat important ou d’un objectif. De plus, vous pouvez retirer votre argent en tout temps et en franchise d’impôt. En savoir plus sur le CELI | Un compte de placement enregistré qui vous permet d’épargner pour la retraite et vous offre des avantages fiscaux – l’argent économisé fructifie à l’abri de l’impôt et peut vous aider à payer moins d’impôt, car vous pouvez déduire vos cotisations REER de votre revenu imposable. En savoir plus sur le REER | Un compte enregistré qui vous permet d’épargner à l’abri de l’impôt pour l’achat d’une première propriété. En savoir plus sur le CELIAPP |
| Qui peut en ouvrir un ? | Résidents canadiens de 18 ans ou plus ayant un numéro d’assurance sociale (NAS) | Toute personne qui gagne un revenu au Canada, y produit une déclaration de revenus et est âgée de moins de 71 ans | Résidents canadiens de 18 à 71 ans ayant un numéro d’assurance sociale (NAS), qui n’habitaient pas au cours des quatre dernières années dans un logement dont eux-mêmes ou leur conjoint ou conjoint de fait étaient propriétaires |
| Les cotisations sont-elles déductibles ? | Non. | Oui (dans la limite du plafond personnel des déductions) | Oui (jusqu’à concurrence des limites annuelles et cumulatives) |
| Mon épargne fructifie-t-elle à l’abri de l’impôt ou l’impôt est-il différé ? | Non imposable | Impôt différé (épargne ajoutée au revenu imposable l’année du retrait ; la retenue d’impôt s’appliquera également aux retraits anticipés) | Exonéré d’impôt si vous utilisez les fonds pour l’achat d’une première maison admissible |
| Combien puis-je cotiser chaque année ? | Vous pouvez verser 7 000 $, plus les droits de cotisation inutilisés et tout montant retiré antérieurement. Le gouvernement définit chaque année de nouveaux plafonds de cotisation annuels | Vous pouvez verser 18 % des revenus gagnés l’année précédente, jusqu’à concurrence de 32 490 $, et les portions inutilisées sont reportées l’année suivante. | Vous pouvez verser 8 000 $, et les portions inutilisées peuvent être reportées l’année suivante. Il existe aussi un plafond à vie, fixé à 40 000 $. |
| Quelles sont les dates limites de cotisation ? | La date limite de cotisation est fixée cette année au 31 décembre. Si vous n’avez pas atteint votre plafond de cotisation les années précédentes, vous avez la possibilité d’effectuer des cotisations de rattrapage. | La date limite pour les cotisations REER de 2025 est le 2 mars 2026. Si vous effectuez des versements après cette date, vous devrez les déduire dans votre déclaration fiscale de 2026. | La date limite est fixée au 31 décembre pour l’année d’imposition 2025, et vous devez effectuer les versements avant cette date pour que vos cotisations soient déduites de votre revenu imposable de 2025. |
Consultez la page Comparaison entre le CELI, le REER et le CELIAPP pour obtenir plus de réponses et des renseignements sur les types de placements qui peuvent être détenus dans chaque compte.
Pour vous aider à choisir les meilleures options, parlez à votre conseiller ou communiquez avec un spécialiste, Services aux professionnels de la santé RBC.
Le présent article vise à offrir des renseignements généraux seulement et n’a pas pour objet de fournir des conseils juridiques ou financiers, ni d’autres conseils professionnels. Veuillez consulter un conseiller professionnel en ce qui concerne votre situation particulière. Les renseignements présentés sont réputés être factuels et à jour, mais nous ne garantissons pas leur exactitude et ils ne doivent pas être considérés comme une analyse exhaustive des sujets abordés. Les opinions exprimées reflètent le jugement des auteurs à la date de publication et peuvent changer. La Banque Royale du Canada et ses entités ne font pas la promotion, ni explicitement ni implicitement, des conseils, des avis, des renseignements, des produits ou des services de tiers.
