Avant d’examiner vos choix en matière d’épargne, il est important de noter qu’il n’existe pas de solution unique ou universelle qui convienne à toutes les situations. Au contraire, de nombreux aspects entrent en ligne de compte pour déterminer l’instrument d’épargne particulier (ou la combinaison d’instruments) qui vous convient le mieux. Au moment de choisir votre méthode d’épargne, n’oubliez pas de penser à vos objectifs personnels.
Voici les caractéristiques de trois des principaux instruments d’épargne, ainsi que quelques éléments à prendre en considération :
| CELI | REER | Compte d’épargne | |
| De quoi s’agit-il ? | Régime de placement enregistré dans lequel vos revenus de placement et vos retraits sont exonérés d’impôt. | Régime de placement enregistré dans lequel vos revenus de placement sont à l’abri de l’impôt et vos cotisations sont déductibles du revenu imposable. | Compte d’épargne rapportant des intérêts pour chaque dollar, calculés quotidiennement et payés mensuellement. |
| Comment puis-je l’utiliser ? | Épargne pour des objectifs à court ou à long terme, selon vos désirs | Épargne pour la retraite | Épargne en fonction de vos désirs |
| Qui est le titulaire du compte ? | Titulaire unique seulement | Titulaire unique seulement (En savoir plus au sujet des REER de conjoint) | Propriété individuelle ou conjointe |
| Traitement fiscal | |||
| Cotisations déductibles du revenu imposable ? | Non | Oui | Non |
| L’épargne fructifie à l’abri de l’impôt ou l’impôt est différé ? | En franchise d’impôt (non imposables) | Impôt différé (imposition au moment du retrait) | Les intérêts accumulés sont imposables. |
| Retraits imposables ? | En franchise d’impôt (non imposables) | Imposables (s’ajoutent au revenu imposable l’année du retrait) | Non |
| Cotisations | |||
| Plafond annuel de cotisation ? | 6 000 $ pour l’année 2022 (sujet à modification), plus les droits de cotisation inutilisés des années précédentes | 18 % du revenu gagné l’année précédente, moins le facteur d’équivalence, jusqu’à concurrence du plafond des cotisations annuelles | Aucune limite |
| Pénalité fiscale pour cotisation excédentaire ? | Oui, 1 % par mois sur les cotisations excédentaires | Oui, 1 % par mois sur les cotisations excédentaires (si vous dépassez la cotisation excédentaire de 2 000 $ à laquelle vous avez droit pendant votre vie) | Non |
| Report des droits de cotisation inutilisés ? | Oui, indéfiniment | Oui, jusqu’à l’année de votre 71e anniversaire | Sans objet/sans limite |
| Est-il nécessaire de gagner un revenu pour cotiser ? | Non | Oui | Non |
| Est-il possible de cotiser après 71 ans ? | Oui | Non, le régime doit être converti en FERR ou en rente avant la fin de l’année où vous atteignez l’âge de 71 ans, ou être liquidé | Oui |
| Retraits | |||
| Est-il possible de faire des retraits, peu importe la raison ? | Oui, bien que le moment du retrait dépende du type de placement choisi | Oui, mais des impôts sont déduits au moment du retrait (sauf si le montant retiré est utilisé dans le cadre du Régime d’accession à la propriété ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente) | Oui, en tout temps |
| Est-ce que les retraits ont une incidence sur les droits de cotisation ? | Oui, les montants des retraits sont ajoutés aux droits de cotisation de l’année suivante | Non, les cotisations se fondent sur le revenu gagné l’année précédente | Non |
| Est-ce que les retraits ont une incidence sur les prestations du gouvernement fédéral ? | Non | Oui | Non |
Quand il s’agit de décider comment vous voulez épargner, il n’y a pas de solution universelle. Cette décision doit être prise en fonction de vos objectifs, de votre situation, de vos taux d’imposition et de vos habitudes personnelles. Si vous avez besoin d’aide pour faire un choix, communiquez avec l’un de nos spécialistes, Services aux professionnels de la santé RBC. Il se fera un plaisir d’étudier avec vous les options à votre disposition.
Le présent article vise à offrir des renseignements généraux seulement et n’a pas pour objet de fournir des conseils juridiques ou financiers, ni d’autres conseils professionnels. Veuillez consulter un conseiller professionnel en ce qui concerne votre situation particulière. Les renseignements présentés sont réputés être factuels et à jour, mais nous ne garantissons pas leur exactitude et ils ne doivent pas être considérés comme une analyse exhaustive des sujets abordés. Les opinions exprimées reflètent le jugement des auteurs à la date de publication et peuvent changer. La Banque Royale du Canada et ses entités ne font pas la promotion, ni explicitement ni implicitement, des conseils, des avis, des renseignements, des produits ou des services de tiers.
