Vous avez investi des années dans votre propre éducation — et vous comprenez mieux que la plupart des gens à quel point elle peut façonner votre avenir. Naturellement, vous souhaitez donner à votre enfant l’occasion de suivre son propre parcours, quel qu’il soit. Les frais de scolarité continuent toutefois d’augmenter : les frais de scolarité des étudiants canadiens de premier cycle ont atteint un sommet record de plus de 7 300 $ en 2024, et de nombreux parents se demandent comment suivre le rythme.
Une option qui mérite d’être examinée de plus près ? Le régime enregistré d’épargne-études ou REEE. Plus qu’un simple compte d’épargne, c’est un moyen judicieux de mettre de l’argent de côté pour les études de votre enfant, tout en profitant de prestations gouvernementales avantageuses.
Comment fonctionne le REEE ? Allons-y.
Qu’est-ce qu’un REEE ?
Un REEE est un régime à l’abri de l’impôt qui vous aide à épargner pour les études postsecondaires d’un enfant. Les parents, grands-parents et autres proches peuvent contribuer au fil du temps. Lorsque l’étudiant est prêt, les fonds peuvent être utilisés pour financer des études universitaires, voire le parcours scolaire dans des écoles professionnelles, des cégeps et des programmes d’apprentissage.
Quels sont les avantages d’un REEE ?
Voici quelques caractéristiques particulières du REEE qui en font un puissant outil d’épargne pour les études :
- Avantages fiscaux
Vos cotisations au REEE fructifient à l’abri de l’impôt dans le compte. Quand vient le temps d’utiliser l’argent, les retraits sont imposés au nom de l’étudiant, ce qui peut se traduire par un taux d’imposition faible ou nul si son revenu est faible pendant ses études.
- Subventions et incitatifs
L’un des principaux avantages d’un REEE est l’aide supplémentaire que vous pouvez obtenir du gouvernement sous forme de subventions, bons et incitatifs. L’avantage le plus connu est la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), dans le cadre de laquelle le gouvernement fédéral verse une cotisation équivalente à 20 % de vos cotisations annuelles, jusqu’à concurrence de 2 500 $. Ainsi, vous pouvez recevoir une SCEE maximale de 500 $ par année dans votre REEE (jusqu’à concurrence d’une limite cumulative de 7 200 $).
Certaines provinces, comme le Québec et la Colombie-Britannique, offrent elles aussi des incitatifs pour vous aider à faire fructifier votre épargne.
- Souplesse interne
Les fonds du REEE peuvent être utilisés dans le cadre de divers programmes postsecondaires, des écoles professionnelles aux universités, au Canada ou à l’étranger. Ils peuvent également couvrir d’autres dépenses que les frais de scolarité, comme les livres, le logement et autres frais de subsistance. De plus, les REEE familiaux peuvent avoir plusieurs bénéficiaires, ce qui en fait une excellente option si vous épargnez pour plus d’un enfant.
Combien pourrais-je économiser grâce au REEE ?
Vous pourriez être surpris de voir à quelle vitesse votre cotisation mensuelle au REEE de votre enfant peut s’accumuler. Voici un exemple :
Supposons que vous…
- Ouvrez un REEE pour votre enfant né en 2024
- Versez 2 500 $ par année, dès maintenant — c’est le montant nécessaire pour obtenir la SCEE annuelle complète
- Continuez de cotiser pendant 17 ans, jusqu’à ce que votre enfant termine ses études secondaires
- Obtenez un rendement annuel moyen de 4,38 % (après frais)*
| Année | Cotisation annuelle | Cotisation de la SCEE | Cotisation totale | Solde de clôture |
| 2024 | 2 500 $ | 500 $ | 2 500 $ | 3 131 $ |
| 2025 | 2 500 $ | 500 $ | 5 000 $ | 6 400 $ |
| 2026 | 2 500 $ | 500 $ | 7 500 $ | 9 811 $ |
| 2027 | 2 500 $ | 500 $ | 10 000 $ | 13 371 $ |
| 2028 | 2 500 $ | 500 $ | 12 500 $ | 17 088 $ |
| 2029 | 2 500 $ | 500 $ | 15 000 $ | 20 967 $ |
| 2030 | 2 500 $ | 500 $ | 17 500 $ | 25 015 $ |
| 2031 | 2 500 $ | 500 $ | 20 000 $ | 29 241 $ |
| 2032 | 2 500 $ | 500 $ | 22 500 $ | 33 652 $ |
| 2033 | 2 500 $ | 500 $ | 25 000 $ | 38 256 $ |
| 2034 | 2 500 $ | 500 $ | 27 500 $ | 43 061 $ |
| 2035 | 2 500 $ | 500 $ | 30 000 $ | 48 077 $ |
| 2036 | 2 500 $ | 500 $ | 32 500 $ | 53 312 $ |
| 2037 | 2 500 $ | 500 $ | 35 000 $ | 58 776 $ |
| 2038 | 2 500 $ | 500 $ | 37 500 $ | 64 166 $ |
| 2039 | 2 500 $ | 500 $ | 40 000 $ | 69 583 $ |
| 2040 | 2 500 $ | 500 $ | 42 500 $ | 75 237 $ |
Lorsque votre enfant terminera ses études secondaires, le REEE pourrait mettre à sa disposition plus de 75 000 $ pour poursuivre ses études postsecondaires.
* À titre indicatif seulement. Les résultats sont calculés en fonction d’un rendement annuel estimatif de 4,38 %, ce qui correspond à un portefeuille d’investisseur « équilibré ». Les résultats des placements ne sont pas garantis.
Plafond de cotisation au REEE
Depuis 2007, il n’y a pas de limite annuelle quant au montant que vous pouvez cotiser à un REEE. Par contre, le plafond de cotisation à vie est de 50 000 $ par bénéficiaire pour l’ensemble de leurs REEE, et les cotisations excédentaires ont des conséquences fiscales.
* Les cotisations gouvernementales, comme la SCEE ou un programme provincial désigné, ne sont pas prises en considération dans le calcul de cette limite de 50 000 $.
Source : Gouvernement du Canada
Règles de retrait du REEE
Vous pouvez commencer à retirer les fonds dès que votre enfant a terminé ses études secondaires et qu’il est inscrit dans un établissement d’enseignement postsecondaire admissible. Gardez à l’esprit que de nombreuses écoles canadiennes exigent que les frais de scolarité soient payés en août, avant la rentrée scolaire en septembre. Il est donc recommandé de faire vos retraits à temps.
En ce qui concerne les documents, vous devrez fournir des documents officiels indiquant le nom de l’étudiant, son programme et sa date de début.
À quoi peuvent servir les fonds d’un REEE ?
Au moment d’accéder aux fonds d’un REEE, ceux-ci peuvent aider à couvrir bon nombre des coûts réels associés aux études postsecondaires, notamment :
- Frais de scolarité et frais liés aux activités scolaires
- Fournitures scolaires, dont ordinateurs portables et manuels scolaires
- Frais de résidence ou loyer hors campus
- Repas et épicerie
- Transport aller-retour à l’école
- Études à l’étranger
Règles fiscales pour les retraits d’un REEE
Du point de vue fiscal, les retraits d’un REEE se divisent en deux grandes catégories :
- Retraits pour études postsecondaires
Ces fonds proviennent de vos cotisations initiales ou de celles d’un proche. Ces retraits ne sont pas imposés.
- Paiements d’aide aux études (PAE)
Il s’agit notamment des subventions gouvernementales (comme la SCEE) ainsi que des revenus de placement dans le REEE. Les PAE sont imposables, mais ils sont déclarés comme revenu par l’étudiant.
Le saviez-vous ?
- Il n’y a pas de limite quant au montant que vous pouvez retirer de la partie « cotisations » du REEE.
- La partie PAE (subvention et revenus) est plafonnée au cours des premières semaines de la rentrée :
- Les étudiants peuvent recevoir jusqu’à 8 000 $ en PAE pendant les 13 premières semaines d’études à temps plein (ou 4 000 $ s’ils sont inscrits à temps partiel).
- Après cette période initiale, vous pouvez retirer n’importe quel montant de PAE, tant que l’étudiant demeure inscrit à un programme admissible.
Pour plus de détails, lisez l’article Règles et plafond de cotisation applicables au REEE.
Nous sommes là pour vous aider
Si vous avez d’autres questions sur la façon d’établir un REEE ou si vous devez retirer de l’argent d’un REEE existant, veuillez communiquer avec votre conseillers-en-services-financiers ou avec un spécialiste, Services aux professionnels de la santé RBC.
Le présent article vise à offrir des renseignements généraux seulement et n’a pas pour objet de fournir des conseils juridiques ou financiers, ni d’autres conseils professionnels. Veuillez consulter un conseiller professionnel en ce qui concerne votre situation particulière. Les renseignements présentés sont réputés être factuels et à jour, mais nous ne garantissons pas leur exactitude et ils ne doivent pas être considérés comme une analyse exhaustive des sujets abordés. Les opinions exprimées reflètent le jugement des auteurs à la date de publication et peuvent changer. La Banque Royale du Canada et ses entités ne font pas la promotion, ni explicitement ni implicitement, des conseils, des avis, des renseignements, des produits ou des services de tiers.
