TLDR
- Votre société professionnelle doit travailler aussi fort que vous le faites pour vos patients.
- En déterminant quand toucher votre salaire ou vos dividendes, en nivelant votre revenu au fil des ans et en respectant vos acomptes provisionnels, vous pourriez conserver une part beaucoup plus importante de ce que vous gagnez.
Votre société, c’est beaucoup plus que de la paperasse
Saviez-vous que votre société professionnelle est l’un de vos outils de planification financière les plus puissants ?
Le taux d’imposition des sociétés
se situe entre 9 % et 11,5 % au niveau fédéral (plus le provincial), tandis que votre taux marginal d’imposition de particulier
pourrait atteindre 53 % ou plus. Cet écart peut créer de véritables occasions.
Les fournisseurs de soins de santé salariés obtiennent un feuillet T4 et paient l’impôt sur-le-champ. Plusieurs options s’offrent à vous : vous pouvez reporter certaines choses, en rajuster et en optimiser d’autres en fonction de ce qu’il se passe réellement dans votre vie.
Ce que signifie réellement le nivellement du revenu
Le nivellement du revenu est simple : il consiste à répartir le revenu plus également au fil des ans pour éviter d’avoir à payer beaucoup d’impôt lorsque le revenu grimpe.
Le régime d’impôt progressif
du Canada prévoit des taux d’imposition plus élevés sur les revenus plus élevés – plus vous gagnez au cours d’une année, plus le pourcentage que vous payez sera élevé. Par exemple, si vous touchez 500 000 $ une année et rien l’année suivante, cela pourrait représenter plus de 250 000 $ par an, même si le total est le même.
Cette stratégie est utile dans les cas suivants :
- Planifier un congé parental ou une absence
- Ralentir avant la retraite
- Gérer divers remplaçants ou les revenus de consultation
- Se préparer à des achats importants
Durant les années où vos revenus sont élevés, songez à laisser davantage de fonds dans la société, qui sera imposée à un taux plus bas. En cas de baisse de revenu ou si vous avez besoin d’argent, faites un retrait. Votre société vous sert de « coussin ».
Salaire et dividendes : déterminer ce qui fonctionne
Il n’y a pas de solution unique : tout dépend de ce que vous souhaitez réaliser.
Le salaire est une solution sensée si vous voulez :
- Obtenir des droits de cotisation REER
(les dividendes ne le permettent pas) - Cotiser au Régime de pensions du Canada en vue de la retraite
- Gagner un revenu stable pour les demandes de prêt hypothécaire
- Demander le remboursement des frais de garde d’enfant
Les dividendes sont plus avantageux si vous préférez :
- Éviter la cotisation de 11,9 % au RPC
comme travailleur autonome - Conserver de la souplesse d’une année à l’autre
- Faciliter l’administration
- Maximiser votre efficience fiscale après avoir atteint le plafond de cotisation REER
La plupart des gens optent pour une approche hybride, c’est-à-dire un salaire suffisant pour maximiser les droits de cotisation REER (environ 175 333 $ pour atteindre le plafond de 31 560 $ en 2024), complété par des dividendes.
Pourquoi le report d’impôt permet de constituer un véritable patrimoine
Lorsque votre société génère des revenus, elle verse le taux de la déduction accordé à la petite entreprise – environ 9 % au fédéral sur la première tranche de 500 000 $. C’est nettement moins que les 50 % et plus que vous paieriez en tant que particulier.
Pensez à laisser de l’argent dans la société lorsque vous n’en avez pas besoin dans l’immédiat. Laissez-le fructifier grâce aux revenus de placement. Vous ne payez le plein taux d’imposition des particuliers que lorsque vous effectuez un retrait.
Il ne s’agit pas d’éviter de payer de l’impôt, mais de choisir un moment stratégique. Le système a été conçu pour aider les propriétaires de petites entreprises à se constituer une valeur nette et à investir dans la croissance.
Ne vous laissez pas prendre de court par les acomptes provisionnels
Si l’impôt exigible de votre société s’élevait à plus de 3 000 $ l’an dernier, vous devez effectuer des versements trimestriels
cette année. Dates d’échéance : 31 mars, 30 juin, 30 septembre, 31 décembre.
Deux options s’offrent à vous :
- Payer un quart du total de l’année dernière chaque trimestre
- Utiliser les chiffres de l’année dernière pour les deux premiers versements, puis rajuster le tir en fonction du revenu de l’année en cours
Vous avez omis un versement ? Vous devrez payer des frais d’intérêts
d’environ 9 à 10 % par an, même si vous payez au moment de produire votre déclaration de revenus.
Que faire ?
- Envisagez d’établir des virements automatiques
- Passez en revue les estimations tous les trimestres avec votre comptable
- Rajustez vos acomptes provisionnels si votre revenu est véritablement moins élevé
Prochaines étapes
Ce mois-ci :
Passez en revue votre déclaration de revenus
de l’année dernière avec votre comptable. S’il y a un écart important entre le taux d’imposition de votre société et le vôtre comme particulier, vous touchez peut-être un revenu personnel trop élevé trop tôt.
Ce trimestre-ci :
Faites établir le montant de vos acomptes provisionnels au besoin. Automatisez les paiements et passez à autre chose.
Cette année :
Pensez à l’avenir. Si vous prévoyez prendre congé, des dépenses importantes ou des changements dans votre vie, commencez à rajuster la répartition de votre salaire et de vos dividendes dès maintenant.
En résumé
Les gens qui accumulent le patrimoine le plus important ne sont pas toujours ceux qui touchent les revenus les plus élevés. Ce sont ceux qui conservent le plus d’avoirs grâce à une planification financière avisée.
Votre société professionnelle vous offre une souplesse que les professionnels de la santé salariés n’ont pas. La différence entre une approche optimisée et une approche non optimisée peut se traduire par des centaines de milliers de dollars en économies durant votre carrière.
Vous avez fait beaucoup d’efforts pour monter votre pratique. Veillez à ce que la structure de votre société travaille tout aussi efficacement à la constitution de votre patrimoine.
Les lois fiscales changent. L’ensemble des taux et limites sont à jour en date de 2024-2025. Vérifiez toujours auprès de votre comptable ou sur le site
canada.ca
pour vous renseigner sur les nouveautés.
Le présent article vise à offrir des renseignements généraux seulement et n’a pas pour objet de fournir des conseils juridiques ou financiers, ni d’autres conseils professionnels. Veuillez consulter un conseiller professionnel en ce qui concerne votre situation particulière. Les renseignements présentés sont réputés être factuels et à jour, mais nous ne garantissons pas leur exactitude et ils ne doivent pas être considérés comme une analyse exhaustive des sujets abordés. Les opinions exprimées reflètent le jugement des auteurs à la date de publication et peuvent changer. La Banque Royale du Canada et ses entités ne font pas la promotion, ni explicitement ni implicitement, des conseils, des avis, des renseignements, des produits ou des services de tiers.
